2011年专项应付款管理规定 2011年专项应付款

为了规范公司专项应付款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理规定，本规定适用于公司内部所有涉及专项应付款的部门和人员。

定义

专项应付款是指公司为履行特定合同或项目而收到的、需专款专用的款项，包括但不限于 *** 补助、项目款项、保证金等。

管理原则

1、专款专用：专项应付款应当按照合同或项目约定的用途使用，不得挪作他用。

2、责任明确：各部门应当明确专项应付款的管理责任，确保资金使用的合规性和有效性。

3、及时结算：专项应付款的收支应当及时结算，确保账目清晰、准确。

4、透明公开：专项应付款的管理应当公开透明，接受公司内部和外部的监督。

管理流程

（一）收款管理

1、合同签订：在合同签订前，应当明确专项应付款的收款方式、金额、时间等事项。

2、收款确认：收到款项后，应当及时确认收款金额、收款方式、收款时间等信息，并出具收款凭证。

3、款项入账：收款凭证应当及时交由财务部门入账，确保资金安全。

（二）支出管理

1、支出申请：使用专项应付款前，应当向财务部门提交支出申请，注明支出事项、金额、用途等信息。

2、审批流程：支出申请应当经过相关部门审批，确保资金使用的合规性和有效性。

3、支出执行：经审批通过后，财务部门应当按照合同或项目约定的用途支付款项，并保留相关凭证。

4、支出结算：专项应付款的支出应当及时结算，确保账目清晰、准确。

（三）监督管理

1、内部审计：公司应当定期进行内部审计，对专项应付款的管理情况进行检查和评估。

2、外部审计：公司应当接受外部审计机构的审计，确保专项应付款的管理符合法律法规和公司规定。

3、信息公开：公司应当公开专项应付款的管理情况，接受公司内部和外部的监督。

责任追究

1、对于违反本规定的行为，公司应当依据情节轻重，对相关责任人员进行相应的处理。

2、对于因管理不善导致专项应付款损失的，应当追究相关人员的责任。

3、对于涉嫌违法犯罪的行为，应当移交司法机关处理。

附则

1、本规定自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。

2、公司之前有关专项应付款的管理规定与本规定不一致的，以本规定为准。

3、本规定的修改和废止，应当经公司领导批准后执行。

实施细则

（一）收款实施细则

1、合同签订后，相关部门应当及时将合同副本交由财务部门，财务部门应当对合同中的收款事项进行审核。

2、收款时，应当核对收款方式、金额、时间等信息，确保收款无误，如发现异常情况，应当及时与相关部门沟通处理。

3、收款凭证应当注明收款方式、金额、时间等信息，并加盖公司公章或财务专用章。

（二）支出实施细则

1、支出申请时，应当注明支出事项、金额、用途等信息，并附上相关凭证和资料。

2、支出申请经过相关部门审批后，财务部门应当按照合同或项目约定的用途支付款项，支付时应当核对支付方式、金额等信息，确保支付无误。

3、支出执行后，应当保留相关凭证和资料，以备查验。

（三）监督管理实施细则

1、内部审计时，应当对专项应付款的管理情况进行全面检查和评估，发现问题及时整改。

2、外部审计时，应当配合审计机构的工作，提供必要的资料和信息。

3、公司应当定期公开专项应付款的管理情况，接受公司内部和外部的监督，对于员工和社会公众的询问和质疑，应当及时回应和解释。

本管理规定的实施，将有助于规范公司专项应付款的管理，保障公司资金安全和提高资金使用效率，公司将持续关注专项应付款的管理情况，不断完善管理制度和流程，确保公司健康稳定发展，公司也将加强与相关部门的沟通和协作，共同推进公司的发展。