审计工作底稿目录模板 审计工作底稿目录模板

审计工作底稿是审计人员在执行审计业务过程中形成和使用的各种书面资料，它是审计证据的载体，也是审计工作的重要记录，为了更好地管理和利用审计工作底稿，我们提供了一份详细的目录模板，以便审计人员清晰地了解底稿的构成和分类。

综合类审计工作底稿

1、审计计划

审计项目计划

审计人员分工安排

审计时间表和进度计划

2、审计通知

发送给被审计单位（部门）的通知

告知审计目的、范围和时间

3、审计约定书

与被审计单位签订的书面协议

约定审计范围、责任和费用等事项

4、审计工作总结报告

对整个审计项目的总结性文件

包括审计发现、结论和建议

财务类审计工作底稿

1、会计科目余额表

被审计单位总账科目的汇总表

包括期初余额、期末余额、发生额等数据

2、凭证审核记录表

记录对凭证的审核过程和结果

包括凭证编号、日期、金额等要素

3、现金盘点表

对被审计单位现金的盘点记录表

包括盘点时间、地点、盘点结果等信息

4、应收账款明细表

对被审计单位应收账款的明细记录表

包括客户名称、欠款金额、账龄等信息

5、应付账款明细表

对被审计单位应付账款的明细记录表

包括供应商名称、应付金额等信息

6、其他财务相关资料

财务报告、财务报表、财务分析报告等文件

与财务相关的合同、协议、单据、票据等资料

内部控制类审计工作底稿

1、内部控制调查问卷

被审计单位内部控制调查问卷表格

记录被调查人员的回答和意见

2、内部控制测试记录表

对内部控制测试过程和结果的记录表

包括测试 *** 、测试时间、测试人员等信息

3、内部控制缺陷记录表

对发现的内部控制缺陷的记录表

包括缺陷类型、缺陷程度、整改措施等信息

4、其他内部控制相关资料

内部控制制度、手册、流程图等文件

与内部控制相关的会议纪要、通知等资料

业务类审计工作底稿

1、采购业务记录表

对被审计单位采购业务的记录表格

包括采购订单、供应商发票、验收单等单据的信息

2、销售业务记录表

对被审计单位销售业务的记录表格

包括销售合同、销售发票、发货单等单据的信息

3、生产管理记录表

对被审计单位生产管理的记录表格

包括生产计划、生产日报、质量检验等数据

4、其他业务相关资料

合同评审记录、物流配送记录等文件

与业务相关的会议纪要、通知等资料。

5、其他需要关注的业务事项，合同变更、资产处置等，这些事项可能对被审计单位的财务状况和经营成果产生重大影响，需要特别关注并做好相关记录。

6、期后事项，期后事项是指被审计单位在资产负债表日至审计报告日之间发生的可能影响财务报表的事项，这些事项可能涉及到财务报表的调整或披露问题，需要审计人员认真核实并做好相关记录，也需要关注被审计单位的期后经营情况，以了解其财务状况的变化趋势。

7、其他辅助资料，与审计相关的法律法规、行业标准、会计准则等文件，以及与被审计单位相关的市场信息、行业动态等资料，这些资料可以帮助审计人员更好地了解被审计单位的情况，提高审计效率和质量，也需要做好相关资料的整理和归档工作，以便后续查阅和使用。 在完成上述工作底稿的编制和整理之后，我们需要将它们按照一定的顺序排列，形成一个完整的底稿目录，为了方便查阅和使用，我们还可以根据实际情况对底稿进行分类和编号，以便更好地管理底稿和提高工作效率，我们还需要对底稿进行定期的备份和归档，以备后续查阅和使用。 以上就是我们为您提供的【审计工作底稿目录模板】，希望能够对您有所帮助，如有其他问题，我们将竭诚为您提供专业的解答和服务。