融资担保审计工作底稿 融资担保审计工作底稿

概述

本底稿旨在记录融资担保审计过程中的关键信息和决策依据，以确保审计工作的完整性和可追溯性，本次审计的目标是评估融资担保业务的合规性和风险水平，为管理层提供决策依据。

关键审计事项

1、担保业务合规性审计

重点关注担保业务合同、担保项目档案等文件是否完整、合规，审查担保业务是否符合公司政策、法律法规以及监管要求，重点关注担保对象信用状况、担保金额、期限、利率等条款是否合理。

2、风险评估与控制测试

评估融资担保业务的风险水平，包括信用风险、市场风险、流动性风险等，通过访谈被担保单位、调查担保项目档案等方式，了解被担保单位的经营状况、偿债能力、信用记录等，评估内部控制的有效性，测试关键控制点，如担保审批流程、风险预警机制等。

3、会计处理和披露

审查融资担保业务的会计处理 *** 是否符合会计准则，确保财务报告的准确性和完整性，关注重大担保事项的披露是否充分、及时。

根据审计结果，得出融资担保业务的整体评价和建议，重点关注以下方面：

1、担保业务的合规性和风险水平是否符合公司政策和监管要求；

2、内部控制的有效性，是否存在重大缺陷；

3、会计处理和披露是否准确、完整；

4、针对存在问题的方面，提出改进建议和措施。

其他信息

1、审计人员信息：姓名、职务、审计时间、审计范围等；

2、被审计单位信息：公司名称、地址、经营范围等；

3、审计 *** 与程序：采用的 *** 和遵循的程序说明；

4、重要约定和承诺：如有；

5、审计调整或建议调整事项：如有；

6、期后事项和关注事项：在审计过程中发现的其他重要事项，提醒被审计单位关注。

请被审计单位认真对待审计结论和建议，加强融资担保业务的合规性和风险控制，确保财务报告的准确性和完整性，关注期后事项的跟进和解决，以提高融资担保业务的稳健性和可持续性。