银行存款日记账做法 银行存款日记账做法

应明确、简洁，通常应包括“银行存款日记账”字样，以示其用途和性质。

银行存款日记账是用于记录企业日常银行存款收支活动的账簿，其基本内容包括日期、借方金额（即银行存款增加额）、贷方金额（即银行存款减少额）以及余额等。

具体做法

1、初始设置：

在开始记录银行存款日记账之前，需要先进行初始设置，应按照企业名称、银行名称等信息开设账簿，并设置好账页的格式，银行存款日记账应采用三栏式账页格式，分别记录日期、借方金额、贷方金额和余额等信息。

2、记录流程：

（1）日期：记录经济业务发生的日期。

（2）简要描述经济业务的内容，如“收到某公司货款”、“支付某项费用”等。

（3）借方金额：记录银行存款的增加额，如收到客户转账等，在记录时，应准确填写金额，并注意与贷方金额的借贷平衡。

（4）贷方金额：记录银行存款的减少额，如支付货款、提取现金等，在记录时，同样应准确填写金额，并确保与借方金额的借贷平衡。

（5）余额：每笔交易后，应计算并填写账户余额，余额的计算 *** 为：上期余额+本期借方金额-本期贷方金额=本期余额，在填写余额时，应注意与上期余额和本期借方、贷方金额的核对，确保账目准确无误。

3、登记 *** ：

（1）逐笔登记法：即每发生一笔银行存款收支业务，就立即在银行存款日记账上逐笔登记，这种 *** 适用于业务量较小、收支频繁的企业。

（2）汇总登记法：即按照一定时间（如一周或一月）内发生的银行存款收支业务进行汇总，然后一次性在银行存款日记账上登记，这种 *** 适用于业务量较大、收支较少的企业，无论采用哪种登记 *** ，都应确保账目清晰、准确、完整，便于查找和核对。

注意事项

1、准确性：在记录银行存款日记账时，应确保所填写的信息准确无误，包括日期、借方金额、贷方金额等，任何错误都可能导致账目混乱和财务数据失真。

2、及时性：应及时记录银行存款的收支情况，避免长时间拖延或遗漏，以确保账目的实时性和准确性。

3、清晰性：账目应清晰明了，摘要应简洁明了，便于查找和核对，应定期对账，确保银行存款日记账与银行对账单相符。

4、保密性：银行存款日记账涉及企业的财务数据和机密信息，应妥善保管，防止泄露和丢失。

5、规范性：应按照会计准则和财务制度的规定进行记录和核算，确保账目的规范性和合法性。

银行存款日记账是企业财务管理的重要组成部分，对于企业了解自身财务状况、掌握资金流动情况以及做出决策都具有重要意义，企业应重视银行存款日记账的记录和管理工作，确保其准确、及时、清晰、规范和保密，通过科学合理的记录 *** 和严格的管理制度，可以提高企业的财务管理水平，为企业的发展提供有力支持。