银行日记账账页格式 银行日记账账页格式

银行日记账

银行日记账是记录银行账户收支情况的重要工具，它能够详细反映企业或个人在银行账户中的资金流动情况，下面是一份详细的银行日记账账页格式内容。

1、日期栏：记录经济业务发生的日期，日期栏的填写应准确无误，按照公历日期填写，年、月、日应齐全，不得省略。

2、摘要栏：简要说明经济业务的内容，摘要栏应简明扼要，清晰地反映经济业务的性质和内容。“收到工资”、“支付货款”、“存入现金”等。

3、借方栏：记录经济业务中银行存款账户的借方金额，借方金额应按照实际发生的金额填写，并注意与贷方金额相对应，保持借贷平衡。

4、贷方栏：记录经济业务中银行存款账户的贷方金额，贷方金额同样应按照实际发生的金额填写，并与借方金额相匹配。

5、对方科目栏：记录与该笔经济业务相关的对方科目名称，如果是与供应商之间的交易，对方科目可以是“应付账款”；如果是与员工之间的工资发放，对方科目可以是“工资支出”。

6、备注栏：记录与该笔经济业务相关的其他信息，可以记录收款人或付款人的姓名、联系方式、交易凭证号码等。

7、余额栏：记录该账户的期末余额，余额栏应按照借贷平衡原则计算得出，即借方金额减去贷方金额后的余额。

8、凭证号栏：记录该笔经济业务的凭证号码，凭证号码是会计工作中用来证明经济业务发生的重要依据，应准确填写。

9、签字栏：由相关人员签字确认该笔经济业务的真实性、准确性和完整性，签字人员包括出纳员、会计员和审核员等。

注意事项

1、银行日记账应按照时间顺序逐笔登记，不得跳行或隔页，如果发生跳行或隔页情况，应在空行处用斜线注销并加盖作废章，同时在备注栏注明作废原因。

2、银行日记账的书写应清晰、规范，避免涂改和模糊不清的情况，如果发生书写错误，应采用正确的更正 *** 进行更正，不得随意涂改或刮擦。

3、银行日记账的登记应遵循借贷平衡原则，即每笔经济业务的借方金额与贷方金额必须相等，月末余额也必须与总账相符。

4、银行日记账的保管应妥善、安全，防止丢失和损坏，应定期进行备份和归档工作，以便随时查阅和审计。

5、企业或个人在编制银行日记账时，应遵循相关会计准则和财务制度的规定，确保账目的真实、准确和完整。