银行日记账格式三栏 银行日记账格式三栏

在日记账的顶部中央位置，用大号字体书写“银行日记账”作为标题，标题应清晰、醒目，以便于查阅和识别。

1、日期栏：在日记账的每一页上方，应留出足够的空间填写日期，日期应按照年、月、日的顺序填写，2023年5月10日”。

2、摘要栏：在日期的下一行，留出足够的空间填写交易摘要，摘要应简明扼要地描述交易内容，如“收款”、“付款”、“转账”等，并注明交易对方的信息。

3、借方栏：在摘要栏的下方，设置借方金额栏，借方金额栏应分为“币种”和“金额”两部分，币种可包括人民币、美元等，金额则填写交易的具体数值，如“人民币壹仟元整”。

4、贷方栏：在借方金额栏的下方，设置贷方金额栏，格式与借方金额栏相同，贷方金额表示银行账户的支出或减少的金额。

5、余额栏：在借方和贷方金额栏的下方，设置余额栏，余额栏应分为“期初余额”、“本期借方发生额”、“本期贷方发生额”和“期末余额”四部分，期初余额为上期结转的余额，本期借方发生额和贷方发生额分别表示本期的收入和支出，期末余额则为本期结束后账户的结余金额。

6、格式示例（以五日为例）：

2023年5月10日收款，人民币伍佰元整，借方金额。

2023年5月11日付款，美元壹佰元整，贷方金额，币种转换为人民币后填写具体数值。

期初余额人民币壹万元整。

本期借方发生额人民币伍佰元整（收款）。

本期贷方发生额美元壹佰元整转换为人民币后的金额（付款）。

* ……（以此类推，记录每日的交易情况）

期末余额根据每日的交易情况计算得出，填写具体数值。

7、注意事项：

（1）每笔交易应按照时间顺序记录，不得遗漏或跳跃。

（2）摘要应简明扼要，清晰明了地反映交易内容。

（3）借方和贷方金额应准确无误，币种和金额的填写应符合会计准则和银行规定。

（4）余额的计算应准确无误，期初余额、本期发生额和期末余额应相互印证。

（5）日记账应保持整洁、清晰，便于查阅和审计。

在日记账的最后，可以设置一个总计栏，用于统计本期借方发生额、贷方发生额和期末余额的总计数值，总计栏的格式可以参照借方和贷方金额栏的设置，还可以在日记账的最后写上“本页结束”或“此页无后续内容”等字样，以便于识别和翻阅。

其他注意事项

1、银行日记账是银行账户管理的重要工具，应由专人负责管理和记录。

2、银行日记账的记录应遵循会计准则和银行规定，确保记录的准确性和完整性。

3、定期对银行日记账进行核对和审计，确保账实相符，及时发现和纠正错误。

4、银行日记账应妥善保管，以备查阅和审计之需。

即为“银行日记账格式三栏”的详细内容及格式说明，在实际操作中，还需根据具体情况进行调整和完善。