税务师税法一目录，税务大师之路，税法一目录详解

税务师税法一目录

在成为一名成功的税务师之前，深入了解税法一的内容是非常重要的，税法一是注册税务师考试中的基础科目之一，涵盖了税收的基本原理、我国现行的主要税种以及税收征管的基本知识等内容，下面将详细介绍税法一目录，帮助您更好地理解和学习这一重要科目。

税法基本原理

1、税收的概念和本质

2、税收的职能和作用

3、税收制度及其构成要素

4、税收原则

5、税法及其构成要素

6、税收优惠和税收惩罚

我国现行的主要税种

1、增值税

a. 纳税人和扣缴义务人

b. 征税范围和税率

c. 销售额和应纳税额的计算

d. 税收优惠和征收管理

2、消费税

a. 纳税人和扣缴义务人

b. 征税范围和税率

c. 应纳税额的计算及特殊情况的处理

d. 税收优惠和征收管理

3、营业税

a. 纳税人和扣缴义务人

b. 征税范围和税率

c. 应纳税额的计算 ***

d. 税收优惠和征收管理

企业所得税和个人所得税

1、企业所得税的计算及特殊情况的处理

2、个人所得税的计算及个人综合所得的税收优惠政策

3、个人所得税的征收管理及纳税申报流程

其他税种及税收征管制度

1、关税

a. 纳税人和征税对象

b. 税率及应纳税额的计算 ***

c. 税收优惠和征收管理程序

2、资源税

a. 纳税人和征税范围

b. 应纳税额的计算 *** 及税收优惠

3、土地增值税

a. 征税范围和税率

b. 应纳税额的计算 *** 及案例分析

4、税收征管制度及其实施细则

a. 税务登记、账簿设置和凭证管理的要求

b. 纳税评估、税务检查和稽查程序

c. 税收违法行为的处罚和法律责任

5、纳税筹划及税务风险管理

a. 合理避税的技巧和 ***

b. 企业和个人税务风险的防范和管理措施

c. 国际税收相关法律法规和协定的了解和运用。