城投集团财务审批制度 城投集团财务审批制度

为规范城投集团财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，特制定本财务审批制度，本制度旨在明确财务审批的流程、权限、责任和监督机制，确保公司财务活动的合规性和有效性。

制度适用范围

本制度适用于城投集团及其所属子公司、分支机构的财务审批活动。

基本原则

1、合法合规：所有财务活动必须符合国家法律法规、政策及公司内部规定。

2、权责分明：明确各级审批权限，确保审批责任明确。

3、效率优先：优化审批流程，提高审批效率。

4、风险控制：加强财务风险控制，确保资金安全。

财务审批流程及权限

（一）预算审批

1、预算编制：各部门根据年度工作计划，编制本部门预算，报财务部门汇总。

2、预算审核：财务部门对各部门预算进行审核，提出修改意见，报公司领导审批。

3、预算执行：经公司领导审批通过的预算，由财务部门下达执行，并监控执行情况。

4、预算调整：如需调整预算，需经原审批部门同意，并报公司领导审批。

（二）费用报销审批

1、报销申请：员工根据实际发生的费用，填写报销申请单，附上相关票据和证明材料。

2、部门审核：部门负责人对报销申请进行审核，确认费用发生的合理性和真实性。

3、财务复核：财务部门对报销申请进行复核，确认票据和证明材料的合规性。

4、领导审批：经财务复核通过的报销申请，报公司领导审批。

5、费用支付：财务部门根据领导审批结果，办理费用支付手续。

（三）资金使用审批

1、资金使用申请：各部门根据实际需要，提出资金使用申请，包括但不限于项目投资、采购等。

2、部门评估：部门负责人对资金使用申请进行评估，确认资金使用的必要性和合理性。

3、风险评估：财务部门对资金使用申请进行风险评估，确保资金安全。

4、领导审批：经部门评估和风险评估通过的资金使用申请，报公司领导审批。

5、资金拨付：经领导审批通过的资金使用申请，由财务部门办理资金拨付手续。

（四）其他财务审批事项

其他财务审批事项包括但不限于资产处置、借款、担保等，具体审批流程和权限根据实际情况制定。

审批责任与监督

1、各级审批人员应严格按照本制度规定的流程和权限进行审批，确保审批结果合规、合理。

2、财务部门应加强对财务活动的监督和管理，确保财务活动的合规性和有效性。

3、对于违反本制度的财务活动，应追究相关人员的责任，并采取相应的纠正措施。

4、审计部门应定期对财务活动进行审计，确保财务活动的真实性和合法性。

5、公司领导应加强对财务工作的指导和监督，确保财务工作的顺利进行。

附则

1、本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，按照国家法律法规、政策及公司内部规定执行。

2、本制度的解释权归城投集团所有。

3、本制度由城投集团财务管理部门负责修订和更新，报公司领导批准后执行。

4、各部门应严格按照本制度执行，如有违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理。

5、本制度的实施旨在提高城投集团财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司健康发展，各部应积极配合执行本制度，共同维护公司的利益。

风险控制措施

为确保财务活动的合规性和有效性，本制度特别强调风险控制的重要性，具体措施如下：

1、建立风险评估机制：财务部门应建立风险评估机制，对各项财务活动进行风险评估，确保资金安全。

2、强化内部审计：审计部门应定期对财务活动进行审计，发现并纠正问题，确保财务活动的真实性和合法性。

3、加强员工培训：定期对员工进行财务风险教育和培训，提高员工的财务风险意识，防止因人为因素导致的财务风险。

4、建立信息披露制度：及时、准确地向相关部门和人员披露财务信息，增强透明度，防止信息不对称导致的风险。

5、建立应急预案：针对可能出现的财务风险，制定应急预案，确保在风险发生时能够及时、有效地应对。

6、与外部审计机构合作：与专业的外部审计机构合作，对公司的财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。

7、建立举报机制：鼓励员工积极举报违规行为和