农贸市场财务审批制度 农贸市场财务审批制度

为了规范农贸市场财务管理，确保财务审批的公正性、透明度和规范性，特制定本财务审批制度，本制度旨在明确审批流程、审批权限、审批责任等方面的要求，为农贸市场财务管理工作提供有力保障。

制度适用范围

本制度适用于农贸市场内所有财务审批活动，包括但不限于采购、销售、费用报销、资金拨付等。

审批原则

1、公正公开：所有财务审批活动应遵循公正、公平、公开的原则，确保审批过程透明。

2、权责分明：明确各级审批人员的权限和责任，确保审批工作有序进行。

3、依法合规：所有财务审批活动必须符合国家法律法规和政策规定。

审批流程及权限

（一）采购审批

1、采购申请：由采购部门提出采购申请，详细列明采购物品的名称、数量、规格、预算等信息。

2、审核：采购申请经部门负责人审核，确认采购的合理性和必要性。

3、审批：经审核通过的采购申请，由财务部门负责人进行审批，确认采购预算和资金来源。

4、执行：采购部门根据审批结果进行采购，并保留相关采购凭证。

（二）销售审批

1、销售报价：销售人员根据客户需求和市场行情，制定销售报价。

2、合同签订：双方达成意向后，签订销售合同，明确价格、交货期限、付款方式等条款。

3、发货与收款：销售人员根据合同约定，办理发货和收款手续。

4、财务核算：财务部门根据销售合同和收款情况，进行财务核算。

（三）费用报销审批

1、报销申请：员工提出费用报销申请，附上相关票据和费用说明。

2、审核：部门负责人对报销申请进行审核，确认费用的合理性和真实性。

3、审批：经审核通过的报销申请，由财务部门负责人进行审批。

4、报销执行：财务部门根据审批结果，办理费用报销手续。

（四）资金拨付审批

1、拨付申请：需拨付资金的部门或项目组提出拨付申请，详细说明拨付原因和用途。

2、审核与评估：相关部门对拨付申请进行审核和评估，确认其合理性和必要性。

3、审批：经审核通过的拨付申请，由财务部门负责人和农贸市场负责人共同审批。

4、拨付执行：财务部门根据审批结果，办理资金拨付手续。

审批责任与监督

1、各级审批人员应严格按照本制度要求履行职责，确保审批活动的公正性、透明度和规范性。

2、财务部门应定期对财务审批活动进行监督检查，确保各项制度得到有效执行。

3、对于违反本制度的审批行为，应追究相关人员的责任，并视情况给予相应处罚。

4、审计部门应对财务审批活动进行定期审计，确保财务活动的合规性和真实性。

附则

1、本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，按照国家法律法规和政策规定执行。

2、本制度由农贸市场管理部门负责解释和修订。

3、所有员工应认真学习和遵守本制度，确保财务审批活动的顺利进行。

4、本制度的执行情况将作为农贸市场绩效考核的重要内容之一。

财务审批流程具体实施细则

（一）采购审批流程实施细则

1、采购申请应提前提交至采购部门，详细列明采购物品信息、预算等，确保采购活动的有序进行。

2、采购部门应对采购申请进行初步审核，确认采购的合理性和必要性，并将审核结果及时反馈给申请部门。

3、经初步审核通过的采购申请，由部门负责人签字确认后提交至财务部门进行审批，财务部门应核实采购预算和资金来源的合理性。

4、财务部门审批通过后，采购部门方可进行采购活动，采购过程中应严格按照合同约定执行，确保采购活动的合规性和真实性。

5、采购完成后，采购部门应保留相关采购凭证，如采购合同、发票等，以备查验，应及时向财务部门提供相关票据和费用说明，以便进行财务核算。

（二）其他审批流程实施细则可参照上述流程进行具体制定和执行，在执行过程中应注意细节把控和责任落实等方面的问题，确保各项制度的顺利实施和有效执行，同时要不断总结经验教训及时调整和优化制度内容以适应市场变化和业务发展的需要。 八、违规处理措施及办法