财务审批制度范本 财务审批制度格式范本

为规范公司财务管理，提高财务审批的效率和透明度，确保公司资金安全、合理、有效地使用，特制定本财务审批制度，本制度旨在明确审批流程、审批权限、审批责任等方面的规定，为公司财务管理提供有力保障。

审批原则

1、合法性原则：所有财务审批必须符合国家法律法规及公司内部规定。

2、真实性原则：所有财务审批必须基于真实、准确的财务数据和信息。

3、效率性原则：优化审批流程，提高审批效率，确保财务工作顺利进行。

4、责任性原则：明确各级审批人员的职责和权限，确保审批工作的顺利进行。

审批流程

1、报销申请：员工提出报销申请，填写报销单，附上相关票据和资料。

2、部门审核：部门负责人对报销申请进行审核，确认申请的合理性和真实性。

3、财务复核：财务部门对报销申请进行复核，核对票据和资料的准确性，确保数据的真实性。

4、审批决策：根据公司规定的审批权限，由相应级别的领导进行审批决策。

5、出纳付款：出纳根据审批结果进行付款操作。

审批权限

1、部门负责人：负责本部门内日常报销申请的审核工作，对符合规定的申请进行审批。

2、财务部门：负责财务复核工作，对报销申请的票据和资料进行核对，确保数据的真实性，对大额支出进行初步审核。

3、公司领导：根据公司规定的审批权限，对报销申请进行审批，具体权限如下：

a) 副总经理级以上领导：负责审批公司大额支出及重要投资项目。

b) 部门经理级领导：负责审批本部门大额支出及重要采购项目。

c) 其他领导：根据公司实际情况，授予相应的审批权限。

审批责任

1、员工责任：员工应如实填写报销申请，提供真实、准确的票据和资料，如发现虚假报销行为，将依法追究责任。

2、部门负责人责任：部门负责人应认真审核报销申请，确保申请的合理性和真实性，如因审核不严导致公司损失，将承担相应责任。

3、财务部门责任：财务部门应认真复核报销申请，确保数据的真实性，如因复核不严导致公司损失，将承担相应责任。

4、公司领导责任：公司领导应严格按照审批权限进行审批，确保审批的合理性和合法性，如因审批不当导致公司损失，将承担相应责任。

特殊情况处理

1、紧急支出：如遇紧急情况需支出款项，申请人需提前向部门负责人和财务部门说明情况，经批准后可先行支付，事后需补齐相关手续。

2、跨部门支出：涉及跨部门支出的项目，需由相关部门协商一致后提交申请，经相应领导审批后方可执行。

3、大额支出和重要投资项目：对于大额支出和重要投资项目，需经过公司高层领导审议和决策，确保公司的资金安全和合理使用。

附则

1、本制度自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。

2、本制度如有未尽事宜，按照国家法律法规及公司内部规定执行。

3、本制度的修改和废止需经公司高层领导审议和批准。