预交企业所得税计算表 预交企业所得税计算表

预交企业所得税计算表是企业按照税法规定，在年度终了后进行企业所得税预缴时所使用的表格，本计算表旨在帮助企业准确计算预交企业所得税，确保企业依法纳税，维护国家税收法规的严肃性。

计算表结构

预交企业所得税计算表主要包括以下几个部分：

明确表格名称及使用目的。

2、纳税主体信息：包括企业名称、纳税人识别号、所属行业等基本信息。

3、计算期间：明确预交税款的所属期间，如XX年度第X季度。

4、利润总额：填写企业当期的利润总额，包括各项收入、成本、费用等。

5、调整项目：填写企业当期需要进行纳税调整的项目及金额，如税收优惠、抵扣项目等。

6、应纳税所得额：根据利润总额和调整项目计算得出，是预交企业所得税的计税依据。

7、适用税率：根据企业所属行业及利润情况，确定适用的所得税税率。

8、应交企业所得税：根据应纳税所得额和适用税率计算得出，为企业当期应预交的税款。

9、累计预缴税款：累计各期预交的税款，以便企业了解全年预缴情况。

10、备注：填写其他需要说明的事项，如特殊政策应用等。

计算 *** 与步骤

1、利润总额的计算：根据企业的财务报表，将各项收入、成本、费用等数据进行汇总，得出利润总额。

2、调整项目的确定：根据税法规定，对企业的利润总额进行纳税调整，包括税收优惠、抵扣项目等。

3、应纳税所得额的计算：将利润总额减去调整项目后，得出应纳税所得额。

4、适用税率的确定：根据企业所属行业及应纳税所得额，确定适用的所得税税率。

5、应交企业所得税的计算：根据应纳税所得额和适用税率计算得出应交企业所得税。

6、累计预缴税款的计算：将各期预交的税款进行累计，以便企业了解全年预缴情况。

1、纳税主体信息：填写企业的全称、纳税人识别号、所属行业等基本信息，确保信息的准确性和完整性。

2、计算期间：明确填写预交税款的所属期间，如“XX年度第X季度”。

3、利润总额：根据企业的财务报表，将各项收入、成本、费用等数据进行汇总，并填写在表格中，收入包括主营业务收入、其他业务收入等；成本包括主营业务成本、销售费用等；费用包括管理费用、财务费用等。

4、调整项目：根据税法规定，对企业的利润总额进行纳税调整，如企业的某些支出可以享受税收优惠政策，需要在利润总额中减去相应的金额；或者企业存在一些不允许扣除的项目，需要在利润总额中加上相应的金额，这些调整项目及金额需要详细列出并填写在表格中。

5、应纳税所得额：根据利润总额和调整项目计算得出，是预交企业所得税的计税依据，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=利润总额-调整项目金额。

6、适用税率：根据企业所属行业及应纳税所得额，确定适用的所得税税率，不同的行业和利润情况适用不同的税率，需要在表格中明确填写。

7、应交企业所得税的计算：根据应纳税所得额和适用税率计算得出应交企业所得税，计算公式为：应交企业所得税=应纳税所得额×适用税率。

8、累计预缴税款：将各期预交的税款进行累计，以便企业了解全年预缴情况，累计预缴税款的计算 *** 为：累计预缴税款=各期应交企业所得税之和。

9、备注：填写其他需要说明的事项，如特殊政策应用等，如有享受税收优惠政策的，需要说明优惠政策的具体内容和金额；如有其他需要说明的事项，也需要在此处进行说明。

注意事项

1、企业在填写预交企业所得税计算表时，应确保所填写信息的准确性和完整性，避免因信息错误导致税务问题。

2、企业应按照税法规定进行纳税调整，确保计算结果的准确性，如有疑问或不确定的地方，应及时向税务机关咨询。

3、企业应按照规定的期限进行预缴税款的申报和缴纳，避免因逾期申报或缴纳导致罚款或其他不良后果。

4、企业应保留好相关财务报表和税务凭证，以备税务机关查验。

通过以上内容，我们详细了解了预交企业所得税计算表的标题及其不少于1