审计单位内部管理制度 审计单位内部管理制度

为了规范审计单位内部管理，提高审计工作的质量和效率，保障审计工作的独立性和公正性，根据国家相关法律法规和审计准则，结合本单位实际情况，特制定本内部管理制度。

制度目标

本制度旨在建立完善的内部审计体系，明确审计职责和权限，规范审计工作流程，强化内部审计的独立性和权威性，确保审计工作的客观公正，通过加强内部管理，提高审计人员的专业素质和职业道德水平，促进审计工作的规范化、科学化和信息化。

组织结构

1、审计委员会：负责制定审计政策、审批审计计划、监督审计工作等。

2、内部审计部门：负责具体实施审计工作，包括审计计划编制、审计实施、审计报告编制等。

3、相关职能部门：配合内部审计部门开展工作，提供必要的支持和协助。

职责与权限

1、审计委员会职责：

（1）制定审计政策，明确审计目标、原则和要求；

（2）审批年度审计计划，确定审计重点和范围；

（3）监督审计工作，确保审计工作的独立性和公正性；

（4）对重大审计问题进行决策，提出处理意见和建议。

2、内部审计部门职责：

（1）根据审计计划，编制具体审计方案；

（2）实施审计工作，包括现场审计、非现场审计等；

（3）编制审计报告，提出审计意见和建议；

（4）跟踪审计意见的落实情况，确保整改到位。

3、相关职能部门职责：

（1）配合内部审计部门开展工作，提供必要的支持和协助；

（2）及时向内部审计部门报告有关情况和问题；

（3）落实审计意见，改进工作。

工作流程

1、制定审计计划：审计委员会根据单位实际情况，制定年度审计计划，明确审计目标、范围、时间和人员等。

2、编制审计方案：内部审计部门根据审计计划，编制具体审计方案，包括审计 *** 、步骤和程序等。

3、实施审计工作：内部审计部门按照审计方案，实施现场审计和非现场审计等工作，收集相关证据和资料。

4、编制审计报告：内部审计部门根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和建议。

5、报告与反馈：将审计报告提交给审计委员会和相关职能部门，并跟踪整改情况，确保整改到位。

6、归档与保密：内部审计部门对审计资料进行归档保存，并严格遵守保密规定。

管理制度与规范

1、内部审计制度：建立完善的内部审计制度，明确内部审计的职责、权限、流程和规范。

2、风险管理制度：建立风险识别、评估、控制和监测机制，及时发现和化解风险。

3、培训与考核制度：定期开展内部审计培训，提高审计人员的专业素质和职业道德水平；对内部审计工作进行定期考核，确保工作质量。

4、信息管理制度：建立信息收集、整理、分析和利用机制，为内部审计工作提供支持。

5、保密制度：严格遵守保密规定，确保审计工作的独立性和公正性。

人员管理

1、 *** 与录用：按照国家有关规定和单位实际情况， *** 具有专业知识和技能的审计人员。

2、培训与考核：定期开展内部审计培训，提高审计人员的专业素质和职业道德水平；对内部审计工作进行定期考核，确保工作质量。

3、职业发展与激励：为审计人员提供职业发展规划和晋升机会，激励员工积极工作。

4、离职与解聘：按照国家有关规定和单位实际情况，对离职和解聘的审计人员进行管理。

监督与检查

1、内部监督：建立内部监督机制，对内部审计工作进行监督和检查。

2、外部检查：接受国家相关部门的检查和评估，确保内部审计工作的合规性和有效性。

3、整改与反馈：对检查中发现的问题进行整改，并反馈整改情况。

4、持续改进：根据监督和检查结果，持续改进内部审计工作，提高工作效率和质量。

附则

1、本制度自发布之日起执行，由内部审计部门负责解释。

2、本制度如有未尽事宜，按照国家有关法律法规和审计准则执行。

3、本制度的修改权归单位领导所有，在执行过程中如需修改或补充相关内容，应由相关部门提出申请并报经单位领导批准后实施。

4、本制度的执行情况将作为单位内部管理工作的重要考核内容之一，对于违反本制度规定的单位和个人将依法依规进行处理。

5、本制度的执行情况将定期向单位领导报告并接受全体员工的监督和建议，对于员工提出的合理化建议和意见应予以重视并积极采纳实施，同时将不断总结