审计单位财务管理制度 审计单位财务管理制度

为规范审计单位财务管理活动，提高财务工作的透明度和规范性，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本财务管理制度，本制度旨在为审计单位提供明确的财务管理指导，保障单位经济活动的合法性和规范性。

制度目标

1、规范审计单位财务管理行为，确保财务活动的合法性和规范性。

2、提高财务信息的透明度和准确性，保障财务报告的真实性。

3、优化财务管理流程，提高财务管理效率。

4、防范财务风险，保障审计单位的资产安全。

适用范围

本制度适用于审计单位及其所属各部门、分支机构和员工的财务管理活动。

财务管理原则

1、遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动的合法性。

2、坚持公开、公平、公正的原则，提高财务信息的透明度。

3、实行权责分明、相互制约的财务管理体制，确保财务活动的规范性。

4、强化预算管理，优化资源配置，提高资金使用效率。

5、建立健全内部控制体系，防范财务风险。

财务管理组织架构

1、审计单位应设立财务管理部门，负责财务管理的日常工作。

2、财务管理部门应设置财务主管、会计、出纳等岗位，明确岗位职责和权限。

3、审计单位应建立财务审批制度，明确审批流程和审批权限。

4、审计单位应设立内部审计机构，对财务管理活动进行监督和检查。

财务管理流程

1、预算编制与执行：审计单位应按照年度工作计划和实际需要，编制预算方案，并严格按照预算方案执行，在预算执行过程中，如需调整预算，应按照规定的程序进行审批。

2、收入管理：审计单位的收入包括各项业务收入和其他收入，所有收入应按照国家规定及时、足额上缴国库或专用账户，严禁私设“小金库”。

3、支出管理：审计单位的支出应严格按照预算执行，实行审批制度，支出项目应符合国家法律法规和财经纪律，严禁违规支出。

4、资产管理：审计单位应建立健全资产管理制度，加强资产的采购、验收、使用、报废等环节的管理，定期进行资产清查，确保资产的安全和完整。

5、财务报告与分析：审计单位应按照国家规定编制财务报表，及时反映单位的财务状况和经营成果，应对财务报表进行分析，为决策提供依据。

6、内部审计与外部审计：审计单位应定期进行内部审计，对财务管理活动进行监督和检查，应配合外部审计机构进行财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。

财务管理制度实施与监督

1、财务管理制度的实施由审计单位财务管理部门负责，各部门应积极配合执行。

2、审计单位应建立财务检查制度，定期对财务管理活动进行检查和评估，确保制度的有效执行。

3、对于违反财务管理制度的行为，应按照国家法律法规和单位内部规定进行处理，追究相关责任人的责任。

4、内部审计机构应对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，确保制度的合规性和有效性。

5、外部审计机构应对审计单位的财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和准确性。

附则

1、本制度自发布之日起执行，由审计单位财务管理部门负责解释。

2、如有未尽事宜，按照国家法律法规和财经纪律执行。

3、本制度的修改和废止，应由审计单位领导班子集体讨论决定。

通过以上内容的详细阐述，本财务管理制度为审计单位提供了明确的财务管理指导，规范了财务管理行为，提高了财务工作的透明度和规范性，各相关部门和员工应严格按照本制度执行，确保审计单位财务活动的合法性和规范性，保障单位经济活动的健康发展。