现金流量表模板空白 现金流量表模板空白

现金流量表

（一）编制说明

本现金流量表用于记录和反映企业一定会计期间内现金流入和流出的信息，帮助企业决策者、投资者和债权人了解企业的现金流量状况，评估企业的流动性和财务状况，本模板适用于一般企业，具体编制时需根据企业实际情况进行调整。

（二）基本结构

现金流量表由三大部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量，每一部分都详细列出了现金流入和流出的具体项目及其金额。

（三）具体内容

1、经营活动现金流量

（1）销售商品、提供劳务收到的现金：记录企业销售商品、提供劳务所收到的现金。

（2）收到的税费返还：记录企业收到的税费返还，如增值税退税等。

（3）收到其他与经营活动有关的现金：记录除上述两项外的其他与经营活动有关的现金流入。

（4）购买商品、接受劳务支付的现金：记录企业购买商品、接受劳务所支付的现金。

（5）支付给职工以及为职工支付的现金：记录企业支付给职工的工资、奖金、福利费等以及为职工支付的各项社会保险费用等。

（6）支付的各项税费：记录企业当期实际支付的各项税费，如所得税、增值税等。

（7）支付其他与经营活动有关的现金：记录除上述五项外的其他与经营活动有关的现金流出。

2、投资活动现金流量

（1）收回投资所收到的现金：记录企业因收回投资而收到的现金。

（2）取得投资收益所收到的现金：记录企业因持有投资而取得的现金股利或利息收入等。

（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额：记录企业因处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额。

（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：记录企业因购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金。

（5）投资所支付的现金：记录企业进行各种投资所支付的现金。

3、筹资活动现金流量

（1）吸收投资所收到的现金：记录企业因吸收投资而收到的现金。

（2）取得借款所收到的现金：记录企业因取得借款而收到的现金。

（3）偿还债务所支付的现金：记录企业因偿还债务而支付的现金。

（4）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：记录企业因分配股利、利润或偿付利息而支付的现金。

（四）编制 *** 及注意事项

1、编制 *** ：根据企业实际发生的经济业务，按照现金流量的分类，逐笔登记在相应的项目中，并计算填列，在编制过程中，应注意各项数据的准确性和完整性，确保无遗漏或重复，应遵循会计准则和财务制度的相关规定，确保报表的合法性和合规性。

2、注意事项：在编制现金流量表时，应注意以下几点：要正确区分经营活动、投资活动和筹资活动的范围及分类；要正确处理现金流量的时间性差异和金额性差异；要注意报表的平衡关系，确保各项数据之间的逻辑关系正确无误，还需对报表进行认真审核和分析，以便及时发现和纠正错误。

（五）报表填写示例（此处为示例内容，具体填写需根据企业实际情况进行）

[此处可插入一个具体的现金流量表模板，包含各项目的数据填写]