境外资产管理暂行办法 境外资产管理暂行办法

随着中国经济的快速发展和对外开放的深入推进，境外资产投资已成为企业发展的重要手段，为规范境外资产的管理，保障国家经济安全，维护投资者合法权益，特制定本暂行办法，本办法旨在明确境外资产的定义、管理原则、管理机构及职责、投资决策与执行、风险管理与监督等方面内容，为境外资产管理的规范化、制度化提供依据。

定义与原则

（一）定义

境外资产是指中国境内投资者在境外以各种形式拥有的资产，包括但不限于股权、债权、不动产、现金等。

（二）原则

1、依法合规原则：境外资产管理应遵循国家法律法规，尊重投资所在国的法律法规。

2、风险可控原则：加强风险管理，确保境外资产安全、稳健运营。

3、效益优先原则：以效益为中心，追求境外资产的投资回报更大化。

4、协同发展原则：促进境内外的协同发展，实现资源的优化配置。

管理机构及职责

（一）国家境外资产管理机构

国家境外资产管理机构负责制定境外资产管理的政策法规，监督指导各级地方 *** 和企业的境外资产管理活动，其主要职责包括：

1、制定和修订境外资产管理政策法规。

2、统筹协调境内外的境外资产管理活动。

3、对地方 *** 和企业的境外资产管理活动进行监督和指导。

（二）地方 *** 境外资产管理机构

地方 *** 境外资产管理机构负责本地区境外资产的管理工作，其主要职责包括：

1、贯彻执行国家境外资产管理的政策法规。

2、对本地区企业的境外资产管理活动进行监督和指导。

3、协助国家境外资产管理机构开展相关工作。

（三）企业境外资产管理机构

企业应设立专门的境外资产管理机构或指定专门的部门负责境外资产的管理工作，其主要职责包括：

1、制定企业境外资产管理规章制度。

2、负责企业境外资产的日常管理和运营。

3、对外披露企业境外资产的管理情况和投资效益。

投资决策与执行

（一）投资决策流程

企业应建立完善的投资决策流程，明确决策机构、决策程序和决策责任，投资决策应遵循科学、民主、透明的原则，确保决策的合理性和有效性。

（二）执行与监督

企业应严格按照投资决策执行，确保投资活动的合规性和效益性，应建立监督机制，对投资活动的执行情况进行监督和检查，确保投资活动的规范运作。

风险管理与监督

（一）风险管理

企业应建立完善的风险管理体系，对境外资产的投资活动进行全面、及时、有效的风险管理，包括但不限于以下方面：

1、风险识别与评估：对境外资产的投资活动进行风险识别和评估，确定风险等级和应对措施。

2、风险控制：采取有效措施，降低风险，确保境外资产的安全和稳健运营。

3、风险报告与披露：定期向投资者和社会公众披露境外资产的风险管理情况和投资效益。

（二）监督机制

1、国家监管：国家境外资产管理机构应对企业的境外资产管理活动进行监督和检查，确保其合规性和效益性。

2、内部审计：企业应建立内部审计制度，对境外资产的管理活动进行定期审计，确保其规范运作。

3、社会监督：鼓励社会各界对企业的境外资产管理活动进行监督，促进其透明度和公信力。

法律责任与处罚措施

（一）法律责任

企业和个人在境外资产管理活动中应遵守国家法律法规，对违法行为承担相应的法律责任。

（二）处罚措施

对于违反本办法规定的企业和个人，国家有关部门应依法予以处罚，包括但不限于警告、罚款、吊销营业执照等措施，情节严重的，应追究刑事责任，应将违法情况记入信用记录，实施信用惩戒。

附则

（一）本办法自发布之日起施行，如有未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。

（二）本办法由国家相关部门负责解释，各地方 *** 和企事业可根据实际情况制定具体实施细则。

（三）本办法的修改和废止，由国家相关部门根据实际情况决定并公布实施，在实施过程中如有问题或需要进一步明确的内容，应及时向国家相关部门反映或咨询，各单位和个人应积极配合执行本办法的各项规定和要求，对于违反本办法的行为，将依法追究责任并予以处理，鼓励各单位和个人对本办法的执行情况进行监督和反馈意见和建议以便不断完善和提高管理水平为促进我国经济持续健康发展做出贡献。