上市公司对外担保规定 上市公司对外担保规定

上市公司作为资本市场的主体，其经营活动和决策行为受到严格的监管和规范，对外担保作为上市公司的一种重要经济行为，对于公司的财务状况、经营风险以及投资者利益都具有重要影响，制定并执行严格的上市公司对外担保规定，对于保护投资者权益、维护市场秩序、促进资本市场健康发展具有重要意义。

规范上市公司对外担保行为，保障投资者权益与市场秩序

（一）对外担保的定义与分类

对外担保是指上市公司以其自身信用为他人债务提供担保的行为，根据担保对象的不同，对外担保可分为对子公司担保、对关联方担保以及对非关联方担保等。

（二）对外担保的原则

1、合法合规原则：上市公司对外担保行为必须符合国家法律法规、监管政策和公司章程的规定。

2、风险可控原则：上市公司应充分评估对外担保可能带来的风险，确保风险可控。

3、保护投资者利益原则：对外担保行为应充分考虑投资者利益，不得损害投资者合法权益。

4、公开透明原则：对外担保的决策过程和结果应公开透明，及时、准确、完整地披露相关信息。

（三）对外担保的决策程序

1、决策机构：上市公司对外担保行为应由董事会或股东大会审议批准，对重大对外担保事项，应提交股东大会审议。

2、决策流程：上市公司在决策对外担保前，应对被担保方进行充分调查和评估，包括其经营状况、财务状况、偿债能力等，决策过程中，应充分考虑被担保方的还款能力和意愿，以及自身风险承受能力，决策结果应形成书面决议，并记录在案。

3、决策责任：上市公司董事、监事、高级管理人员在对外担保决策过程中应勤勉尽责，对因违规或失职导致的损失承担相应责任。

（四）对外担保的监管与信息披露

1、监管机构：上市公司所在地的证券监管机构负责对上市公司对外担保行为的监管。

2、信息披露：上市公司应及时、准确、完整地披露对外担保的相关信息，包括但不限于被担保方基本情况、担保金额、担保期限、风险评估等。

3、违规处罚：对于违反对外担保规定的上市公司，监管机构应依法采取相应的监管措施，包括但不限于警告、罚款、暂停或取消相关业务等，情节严重的，应移交司法机关处理。

（五）特殊情况处理

1、子公司或关联方出现经营困难时，上市公司在提供对外担保时，应充分考虑其还款能力和意愿，并采取有效措施降低风险。

2、对于涉及跨境投资的上市公司，在为境外子公司或关联方提供对外担保时，应遵守当地法律法规和监管政策，并充分评估相关风险。

3、对于涉及重大资产重组或股权 *** 的上市公司，在重组或 *** 过程中涉及的对外担保事项，应按照相关法律法规和政策规定进行操作。

规范上市公司对外担保行为，对于保护投资者权益、维护市场秩序、促进资本市场健康发展具有重要意义，各上市公司应严格按照本规定执行，加强内部管理，提高决策透明度，确保对外担保行为合法合规、风险可控，监管机构应加强监管力度，对违规行为依法处罚，维护市场公平正义，通过共同努力，推动我国资本市场健康稳定发展。