五年现金流量表模板 五年现金流量表模板

五年现金流量表

现金流量表是反映企业在一定时期内现金流入和流出的财务报表，编制五年现金流量表，有助于企业全面了解过去五年的现金流量状况，预测未来现金流量的趋势，为企业的经营决策提供重要依据，本模板将详细展示过去五年的现金流量情况，并分析其变化趋势。

及报告期间

在表格的顶部，首先写明“五年现金流量表”的标题，并注明报告的期间，如“XXXX年至XXXX年”。

（二）基本结构

五年现金流量表主要包括三个部分：经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量，每个部分都按照流入和流出进行分类，并分别列出每年的数据。

（三）详细内容

1、经营活动的现金流量

经营活动的现金流量主要反映企业日常经营活动所产生的现金流入和流出，包括销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金等，在五年现金流量表中，应详细列出每年经营活动的现金流入和流出情况，并进行汇总。

2、投资活动的现金流量

投资活动的现金流量主要反映企业进行投资活动所产生的现金流入和流出，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，投资所支付的现金，收回投资所收到的现金等，同样地，在五年现金流量表中，应详细列出每年投资活动的现金流入和流出情况，并进行汇总。

3、筹资活动的现金流量

筹资活动的现金流量主要反映企业筹集资金所产生的现金流入和流出，包括吸收投资所收到的现金，借款所收到的现金，偿还债务所支付的现金等，在五年现金流量表中，也应详细列出每年筹资活动的现金流入和流出情况，并进行汇总。

（四）汇总数据

在五年现金流量表的最后，应汇总出每年以及五年的总计数据，以便于比较和分析，可以计算一些指标，如经营活动现金流量与营业收入的比率、自由现金流等，以评估企业的经营效率和财务状况。

分析部分

（一）趋势分析

通过对五年现金流量表的数据进行分析，可以了解企业现金流量的变化趋势，经营活动现金流量的变化趋势可以反映企业的经营效率；投资活动现金流量的变化趋势可以反映企业的扩张或收缩情况；筹资活动现金流量的变化趋势可以反映企业的融资能力和财务结构，通过分析这些趋势，可以为企业未来的经营决策提供重要依据。

（二）结构分析

结构分析是指对现金流量的来源和用途进行分析，通过分析经营活活动、投资活动和筹资活动在总现金流量中的比例，可以了解企业现金流量的主要来源和用途，以及各种活动对企业现金流量的影响程度，这有助于企业优化现金流量的管理，提高资金使用效率。

（三）同比分析

同比分析是指将每年的数据与前一年同期进行比较，以了解企业现金流量的变化情况，通过同比分析，可以及时发现企业现金流量的异常变化，以便采取相应的措施，同比分析还可以为企业预测未来现金流量的趋势提供参考依据。

根据五年现金流量表的分析结果，可以得出结论并提出建议，结论部分应简要概括企业过去五年的现金流量状况、变化趋势以及存在的问题，建议部分应针对问题提出具体的改进措施和建议，以优化企业现金流量的管理，提高企业的经营效率和财务状况。

附录

附录部分可以包括一些与五年现金流量表相关的其他信息，如会计政策、编制基础、重要事项说明等，这些信息有助于读者更好地理解五年现金流量表的数据和分析结果。

编制五年现金流量表是一项重要的财务工作，它有助于企业全面了解过去五年的现金流量状况，预测未来现金流量的趋势，为企业的经营决策提供重要依据，通过趋势分析、结构分析和同比分析等 *** ，可以对五年现金流量表的数据进行分析和评估，以便优化企业现金流量的管理，提高企业的经营效率和财务状况。