税法第六章课后题答案解析 税法第六章课后题答案

税法概述

1、什么是税法？它包括哪些法律文件？

答：税法是国家制定的关于调整税收分配关系的法律规范的总称，它包括宪法中关于税收的规定，税收法，税收程序法，税务行政法，以及有关税收的会计、财务、审计等方面的法律规范。

2、税法的调整对象是什么？

答：税法的调整对象是税收分配关系，包括国家与纳税人之间的税收征纳关系，以及各级税务机关之间、税务机关与纳税人之间在税收征收管理过程中所发生的各种关系。

税收的基本要素

1、什么是税收的要素？它们包括哪些内容？

答：税收的要素包括税收的要素构成和税收的要素分类，税收的要素构成包括纳税人、征税对象和税率；税收的要素分类包括税种、税法、税收管辖权等。

2、什么是纳税人？他们有哪些权利和义务？

答：纳税人是指在税收法律关系中负有纳税义务的单位和个人，纳税人的权利包括纳税申报、税款缴纳、税务检查等方面的权利，纳税人的义务包括按照规定的时间和方式缴纳税款、提供有关信息、接受税务检查等方面的义务。

增值税

1、什么是增值税？它有哪些特点？

答：增值税是对商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税，增值税的特点是普遍征收，避免重复征税，有利于公平竞争，促进社会分工协作。

2、增值税的纳税人和征税对象是什么？

答：增值税的纳税人是在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，征税对象是销售货物或提供劳务所取得的增值额。

其他税种

1、消费税和关税分别是什么？它们的特点是什么？

答：消费税是对特定消费品和消费行为征收的一种税，其特点是对特定消费品和消费行为实行差别税率，可以起到调节收入分配的作用，关税是对进口商品征收的一种税，其特点是具有保护本国经济和资源的作用。

2、企业所得税和个人所得税的区别是什么？

答：企业所得税是对我国内资企业和外商投资企业以及其他组织为企业取得的营业收入、投资收益和特许权使用费等所得征收的一种税，其特点是按照应纳税所得额的一定比例征收，个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税，其特点是按照个人所得的不同项目分别适用不同的税率征收。

税务管理

1、什么是税务管理？它包括哪些内容？

答：税务管理是指国家税务机关依法对纳税人的纳税事宜进行的管理活动，包括纳税人的登记管理、税务检查、纳税申报、税款征收、税务稽查等方面的内容。

税务筹划

1、什么是税务筹划？它有哪些 *** ？

答：税务筹划是指纳税人通过合理合法的方式，对企业的经营、投资和理财活动进行事先规划和安排，以达到减轻税收负担和节约成本的目的，税务筹划的 *** 包括利用税收优惠政策、合理安排经营活动和核算 *** 等。

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